COLIAN (COL): Zapowiedź korekty Skonsolidowanego raportu kwartalnego S.A. QS 2/2008 opublikowanego dnia 14 sierpnia 2008 r. - - raport 51

Raport bieżący nr 51/2008
Podstawa prawna:

Art. 56 ust. 1 pkt 1 Ustawy o ofercie - informacje poufne

Zarząd Jutrzenka S.A. informuje, iż po konsultacjach z audytorem, poprzedzających przeprowadzenie procedur przeglądu skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 30 czerwca 2008 roku, Spółka stwierdziła, że w opublikowanym 14 sierpnia 2008 r. skonsolidowanym raporcie kwartalnym S.A.-QS 2/2008 nieprawidłowo dokonano rozliczenia transakcji związanych z ujęciem spółki Kaliszanki Sp. z o.o. ( od 4 lipca 2008 Jutrzenka Colian sp. z o.o. z siedzibą w Opatówku) oraz błędnie wyłączono z konsolidacji spółkę Ziołopex Sp. z o.o. z siedzibą w Wykrotach. Stwierdzone nieprawidłowości mają istotny wpływ na skonsolidowaną sumę bilansową, skonsolidowane kapitały oraz skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej Jutrzenka zaprezentowane w opisanym wyżej raporcie za II kwartał.

1.Dla Kaliszanki sp. z o.o. błędnie ustalono kolejność transakcji związanej z przejęciem kontroli oraz przyjęciem aportu w postaci przedsiębiorstwa. W sprawozdaniu skonsolidowanym w pierwszej kolejności uwzględniono aport, który miał miejsce 30 czerwca 2008 r, a następnie objęcie kontrolą Kaliszanki sp. z o.o. przez Jutrzenkę S.A., które miało faktycznie miejsce w dniu 27 czerwca 2008 r. W związku

z powyższym ustalono nieprawidłowo aktywa netto Kaliszanki sp. z o.o. na dzień objęcia jej kontrolą przez Jutrzenkę S.A. Na transakcji, w opublikowanym raporcie, powstała nadwyżka wartości godziwej aktywów netto nad kosztami przejęcia spółki w kwocie 412.534 tys. zł., która zgodnie z paragrafem 56 MSSF 3 została odniesiona w całości na wynik okresu. Przyjęcie prawidłowej kolejności zdarzeń spowoduje, iż aktywa netto oraz cena przejęcia jednostki zależnej Kaliszanka sp. z o.o. będą prezentowały istotnie inną kwotę. Z uwagi na istotność pomyłki dokonamy korekty, opublikowanego w dniu 14 sierpnia 2008 r. skonsolidowanego raportu za II kwartał 2008 r. i opublikujemy prawidłowy raport 30 września 2008 r., łącznie z raportem półrocznym.

2.Dla Ziołopex sp. z o.o. w Wykrotach w opublikowanym Skonsolidowanym raporcie za II kwartał 2008 r. przyjęto, iż na dzień 30 czerwca 2008 sprawowanie kontroli przez Jutrzenkę S.A. nie miało miejsca. W związku z otrzymaną informacją, po opublikowaniu raportu za II kwartał 2008 r., o zarejestrowaniu przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej IX Wydział Gospodarczy KRS zmiany właściciela w Ziołopex sp. z o. o. w dniu 11 sierpnia 2008 r., uważamy, że Spółka ta powinna zostać ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu na dzień 30 czerwca 2008 roku, w celu zachowania jednolitego podejścia do spółek Ziołopex i Kaliszanka. Zostały one objęte w wyniku tej samej transakcji (objęcie aportem w zamian za emisję akcji Jutrzenki). Uznanie, że kontrola nad spółką Ziołopex sp. z o.o. nastąpiła w tym samym dniu co kontrola nad Kaliszanką sp. z o.o. jest właściwe. Z uwagi na istotność pomyłki dokonamy korekty, opublikowanego w dniu 14 sierpnia 2008 r. skonsolidowanego raportu za II kwartał 2008 r. i opublikujemy prawidłowy raport 30 września 2008 r., łącznie z raportem półrocznym.

3.Dla Jutrzenki SA z siedzibą w Opatówku w opublikowanym jednostkowym raporcie finansowym za II kwartał 2008 roku nie ujęto w bilansie udziałów spółki Ziołopex sp. z o.o. z siedzibą w Wykrotach a w wyniku prezentowanego okresu, nadwyżki wartości godziwej udziałów tej spółki nad kosztami jej przejęcia. Jednocześnie w sprawozdaniu Jutrzenki błędnie zaprezentowano nadwyżkę aportową powstałą w wyniku wniesienia przez Jutrzenka S.A aportu do Kaliszanki Sp. z o.o., pierwotnie zaprezentowano ją w kapitale z aktualizacji spółki, natomiast powinna ona skorygować objętą w ramach aportu wartość udziałów spółki Kaliszanka Sp. z o.o. Dodatkowo błędnie rozwiązano wartość rezerw na świadczenia pracownicze oraz wartość rezerwy i aktywa na podatek odroczony dotyczących składników wniesionego aportu. Prawidłowo powinny one zostać rozwiązane w korespondencji z nadwyżką aportową, natomiast błędnie rozwiązano je przez wynik finansowy okresu. Z uwagi na istotność pomyłki dokonamy korekty, opublikowanego w dniu 14 sierpnia 2008 r. skonsolidowanego raportu za II kwartał 2008 r. i opublikujemy prawidłowy raport 30 września 2008 r., łącznie z raportem półrocznym.

Korekta skonsolidowanego raportu za II kwartał 2008 r. wyeliminuje powyżej opisane pomyłki i spowoduje, iż skonsolidowane sprawozdanie grupy Jutrzenka S.A. zostanie poszerzone o dane bilansu Ziołopex sp. z o. o. oraz ustalenie prawidłowego wyniku na objęciu kontrolą Kaliszanki sp. z o.o.
Marcin Szuława - Członek Zarządu