AMS (AMS): Wyniki dla GUS za II kwartał 2000 - raport 39

Zarząd AMS S.A. informuje, że w dniu wczorajszym przekazał do Głównego Urzędu Statystycznego informacje o osiągniętych przez Spółkę w II kwartale 2000 roku wynikach finansowych oraz podaje do wiadomości te dane w zakresie objętym raportami miesięcznymi przekazywanymi przez spółki publiczne do czerwca ubr.

Dane za II kwartał 2000 roku  - okres od 01.01.00 do 30.06.00 (kwoty wyrażone w tys. zł)	
Dane za 	             II kw. 2000     II kwartały 2000 r. narastająco
Przychody netto ze sprzedaży
towarów i produktów	        57.910	       86.611
Zysk (strata)
na działalności operacyjnej	10.910	        7.248
Zysk (strata) brutto	        10.175	        6.833
Zysk (strata) netto	         8.175	        4.833

Komentarz:

1. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów stosowane przez Spółkę są następujące:

Wartości niematerialne i prawne

Wartości niematerialne i prawne wykazane zostały wg historycznego kosztu nabycia pomniejszonego o umorzenie. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych jest naliczana metodą liniową. Wartości niematerialne i prawne obejmują dwie grupy tytułów i są amortyzowane w następujących okresach:

- nabyte oprogramowanie komputerów amortyzowane jest w okresie 36 do 60 miesięcy,

- koszty poniesione przy założeniu i organizacji Spółki akcyjnej - w okresie 60 miesięcy.

Rzeczowy majątek trwały

Rzeczowe składniki majątku trwałego ujęto w wysokości ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, powiększonych o koszty ich ulepszenia. Wartość początkowa środków trwałych została wykazana w bilansie wg wartości księgowej netto.

Odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) dokonywane są metodą liniową na podstawie stawek określonych w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 106, poz. 482 z późn. zm.).

Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 3,5 tys. PLN począwszy od 1 stycznia 2000 r. są amortyzowane (umarzane) jednorazowo i odnoszone w koszty działalności, z wyjątkiem amortyzowania niektórych środków trwałych, jak ekrany reklamowe, oprawy oświetleniowe, wiaty przystankowe, reklamowe budki telefoniczne.

Jeżeli środki trwałe ulegają ulepszeniu w wyniku przebudowy, rozbudowy, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji, to od dnia 01.01.2000 r. wartość początkową tych środków trwałych powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie, w tym także o wydatki na nabycie części składowych lub peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 3,5 tys. PLN. Jednocześnie zachowuje się próg 1 tys. PLN dla niektórych środków trwałych, m.in. ekranów reklamowych, opraw oświetleniowych, wiat przystankowych, reklamowych budek telefonicznych.

Ponadto od dnia 01.01.2000 r. wartość, od której Spółka uznaje dany przedmiot lub obiekt za środek trwały ustalony został na poziomie 1 tys. PLN. Przedmioty o okresie użytkowania powyżej 1 roku, lecz o wartości poniżej 1 tys. PLN uznawane są za materiały.

Wartość inwestycji rozpoczętych została ujęta w wysokości kosztów poniesionych na nabycie lub wytworzenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.

Finansowy majątek trwały

Udziały wyceniono według cen nabycia.

Udzielone pożyczki długoterminowe wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty.

Materiały

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego zostały wycenione wg cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy

Krótkoterminowe papiery wartościowe

Będące w posiadaniu Spółki dłużne papiery wartościowe wyceniono na dzień bilansowy w cenach sprzedaży , a różnice między ceną nabycia a aktualną ceną, zaliczono do przychodów z operacji finansowych.

Należności

Należności zostały wykazane w kwocie wymagającej zapłaty. Kwotę należności podaną

w bilansie wykazano w wysokości netto (pomniejszonej o rezerwy utworzone na należności wątpliwe oraz naliczone odsetki i koszty postępowania sądowego).

Środki pieniężne

Środki pieniężne w kasach i na rachunkach bankowych zostały ujęte według wartości nominalnej.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów (czynne)

Obejmują wydatki dotyczące miesięcy po okresie objętym sprawozdaniem finansowym wycenione w wysokości faktycznie poniesionej.

Od dnia 30.06.1999 r. Spółka aktywuje ujemną różnicę przejściową między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania, tzn. tworzone są rozliczenia międzyokresowe czynne spowodowane odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony, w myśl ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości

i przepisów podatkowych.

Kapitały własne

Kapitały własne (z podziałem na ich rodzaje) zostały ujęte według wartości nominalnej.

Zobowiązania

Zobowiązania zostały wykazane w kwocie wymagającej zapłaty.

Rezerwy

Tworzone są na należności wątpliwe oraz pewne lub prawdopodobne straty z operacji gospodarczych w toku oraz rezerwa na podatek dochodowy od osób prawnych z tytułu przejściowych różnic między zyskiem brutto, a podstawą opodatkowania.

Pozostałe pasywa

- Bierne rozliczenia międzyokresowe - do tej pozycji zaliczono wartość nominalną rezerw, utworzonych na jeszcze nie poniesione, lecz przypadające na rok obrotowy lub lata poprzednie koszty.

- Przychody przyszłych okresów - do tej pozycji zaliczono subwencje oraz wartość nominalną przychodów, których realizacja nastąpi w przyszłych okresach.

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą na podstawie faktur własnych pomniejszonych o podatek od towarów i usług.

Koszty sprzedanych produktów i materiałów

Koszty działalności operacyjnej obciążają w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży, za wyjątkiem tych, które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą zachowania współmierności przychodów i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Z dniem 1.01.1999 r. w jednostce przyjęto zasadę tworzenia rezerwy na nie wykorzystane urlopy, badanie bilansu.

Spółka stosuje kalkulacyjny wariant rachunku zysku i strat.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne

Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożnej wyceny Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody i koszty operacyjne oraz zyski i straty nadzwyczajne. Do pozostałych przychodów i kosztów działalności operacyjnej zaliczono przychody i koszty nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością Spółki.

Straty i zyski nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających poza zwykłą działalnością Spółki, w szczególności dotyczą strat losowych i otrzymanych w związku

z nimi odszkodowań.

Przychody i koszty finansowe

Ujmowane są w ciągu roku z zachowaniem zasady współmierności przychodów i kosztów dotyczących działalności finansowej.

Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego

Obejmują podatek dochodowy od osób prawnych obliczony zgodnie z przepisami podatkowymi uwzględniający tworzoną rezerwę na dodatnią i ujemną różnicę w podatku dochodowym od osób prawnych.

Wynik finansowy netto

Stanowi różnicę między uzyskanymi przychodami i zyskami a poniesionymi kosztami

i stratami pomniejszoną o podatek dochodowy od osób prawnych, uwzględniając przejściową różnicę na podatek dochodowy.

2. Jeśli chodzi o wzrost wyniku finansowego netto Spółki, z -3.342 tys. PLN (wykazanego na koniec marca 2000 roku) do +4.833 tys. PLN (wykazanego na koniec I półrocza bieżącego roku), to jest on wynikiem znacznego przyrostu sprzedaży produktów w drugim kwartale aż o 57.910 tys. PLN, co stanowi 66,82 % ogółu przychodów ze sprzedaży produktów osiągniętych przez AMS S.A. w okresie od stycznia do czerwca 2000 roku. Główną przyczyną takiego zróżnicowania poziomu przychodów w I i II kwartale bieżącego roku jest sezonowość sprzedaży zauważalna w całej branży reklamy zewnętrznej. Innym istotnym czynnikiem mającym wpływ na ww. sytuację jest rozwój systemu nośników wielkoformatowych, których intensyfikacja sprzedaży przypadła na II kwartał br.

3. Wpływ na wynik finansowy I półrocza miała również w znacznym stopniu pozostała działalność operacyjna, tzn:

- Zwrot podatku VAT dla ZPCh z Urzędu Skarbowego +827 tys. PLN,

- Rozwiązanie rezerw na należności +408 tys. PLN.

4. Ponadto stan rezerwy na dodatnią różnicę z tytułu podatku odroczonego wyniósł na koniec czerwca br. +107 tys. PLN, natomiast stan rezerwy na ujemną różnicę +545 tys. PLN.

5. Jednostka nie dokonała żadnych korekt z tytułu rezerw odpisów aktualizujących wartość składników majątkowych.