INSTALEXP (INSTALEXP): Wyniki dla GUS za II kwartał 2000 - raport 15

Zarząd INSTALEXPORT S.A. przekazuje wybrane pozycje ze sprawozdania finansowego za II kwartał 2000 roku wg sprawozdania przekazanego do GUS w dniu 20 lipca 2000 r.:

w tys. z dokł. do 100 złotych

narastająco za II kwartał 2000 r.

Przychody netto ze sprzedaży

towarów i produktów 60.909,5

Zysk (strata) na działalności operacyjnej -912,6

Zysk (strata) brutto -1.232,8

Zysk (strata) netto -1.232,8

Opis zasad przyjętych przy sporządzaniu raportu:

W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian metod księgowania i wyceny.

W Spółce Instalexport S.A. zastosowane są następujące zasady rachunkowości - zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r.

- zasada memoriału - to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego, czy zostały na dzień bilansowy opłacone,

- zasada ciągłości - przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły, z okresu na okres.

- zasada kontynuacji, to jest przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego przyjmuje się, że jednostka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą. Spółka nie ma ani zamiaru, ani nie stoi wobec konieczności likwidacji.

- zasada ostrożnej wyceny - polega na tym, iż poszczególne składniki aktywów i pasywów wyceniane są, stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie lub wytworzenie koszty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Szczególnie fakt ten uwzględnia się poprzez wykazywanie ostrożnego podejścia przy sporządzaniu sprawozdań finansowych.

- zasada przewagi treści nad formą polegająca na tym, iż transakcje i inne operacje są rozliczane, ewidencjonowane i przedstawione zgodnie z ich istota i rzeczywistością finansową.

- zasada istotności - to jest wykazywane są w sprawozdaniach finansowych wszystkie te pozycje, które są dostateczne ważne do dokonania oceny lub podjęcia decyzji.

Wycena aktywów i pasywów

Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjmuje się, że Spółka będzie kontynuowała w następnych latach działalność gospodarczą, w nie zmienionym istotnie zakresie. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie ceny, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

- Wartość początkowa środków trwałych ujęta jest w wysokości cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę, modernizację. Wartość ta zostaje zwiększona o wartości po aktualizacji wyceny środków trwałych, według zasad i współczynników przeliczeniowych ogłoszonych urzędowo oraz zmniejszana sukcesywnie o odpisy amortyzacyjne z tyt. ich zużycia. Środki trwałe amortyzowane są metoda liniowa na podstawie planu amortyzacji.

- Wartości niematerialne i prawne. Wartość początkowa w cenach nabycia lub poniesionych kosztów, zmniejszana jest o odpisy umorzeniowe w czasokresie zgodnym z obowiązującymi przepisami. Aktyw bilansowy stanowi wartość netto do odpisania w koszty w następnych latach.

- Wartość niezakończonych inwestycji wykazana jest w wysokości poniesionych kosztów na nabycie lub wytworzenie przyszłych środków trwałych. Odsetki od kredytów, prowizje i różnice kursowe w związku z kredytami zaciągniętymi na finansowanie inwestycji w okresie ich realizacji zwiększają koszty inwestycji.

- Finansowy majątek trwały wykazany został według cen nabycia. Nie występowała na dzień 30.06.1999 r. konieczność tworzenia rezerw na finansowy majątek trwały.

- Należności długoterminowe wykazane są z tytułu dostaw, robót i usług zgodnie z kontraktami i obejmują kaucje gwarancyjne, których zapłaty przypadają po 01.07.2000 r. Należności długoterminowe w walucie polskiej wykazane są w wartościach wymagających zapłat. Należności długoterminowe w walucie obcej wykazane są po przeliczeniu na walutę polską wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy. Różnice kursowe od zrealizowanych transakcji dotyczące zobowiązań długoterminowych zaliczane są w koszty finansowe lub przychody finansowe, natomiast różnice kursowe od rozrachunków występujących na koniec okresu bilansowego księgowane są w per saldzie danej waluty w koszty operacji finansowych (ujemne) lub przychody przyszłych okresów (dodatnie).

- Zapasy wyceniane są:

- materiały według cen zakupu. Przy wydawaniu materiałów do produkcji stosuje się zasadę FIFO,

- wyroby gotowe według rzeczywistych kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto,

- produkcję w toku po bezpośrednim koszcie wytworzenia,

- towary według cen nabycia netto.

- Należności, roszczenia oraz zobowiązania krótkoterminowe. Transakcje zawierane w walucie polskiej wykazane są w wartości nominalnej. Transakcje realizowane w walutach obcych rozliczane są wstępnie po kursie z dnia transakcji. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności zaliczane są odpowiednio do dochodów lub kosztów finansowych jako różnice zrealizowane. Należności i zobowiązania w walucie obcej niezapłacone na dzień sporządzenia bilansu wykazane są według średniego kursu waluty na dzień bilansowy publikowanego przez NBP i zaliczane odpowiednio do kosztów finansowych ujemne lub do dochodów przyszłych okresów dodatnie. Zobowiązania w walucie polskiej wykazane są w bilansie w wartości wymagającej zapłaty. Na należności obciążone ryzykiem nieściągalności utworzono rezerwę w pozostałe koszty operacyjne.

- Środki pieniężne. Środki pieniężne w kasach i na rachunkach bankowych ujęte zostały w wartościach nominalnych. Waluty obce według średniego kursu na dzień bilansowy publikowanego przez NBP.

- Rozliczenia międzyokresowe czynne stanowią koszty do rozliczenia w przyszłych okresach w wartościach ich poniesienia. Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczą kosztów bieżącego okresu, których zapłata zrealizowana będzie w przyszłych okresach.

- Zobowiązania długoterminowe. Długoterminowe kredyty bankowe w walucie obcej wykazane zostały po przeliczeniu na walutę polska według średniego kursu na dzień bilansowy publikowanego przez NBP. Pozostałe zobowiązania długoterminowe w walucie polskiej wykazane zostały w wartości wymagającej zapłaty, obejmują kaucje gwarancyjne przypadające do zapłaty przez INSTALEXPORT S.A. w czasokresie powyżej jednego roku.

- Kapitały własne. Kapitały własne ujęte są w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa. Kapitał akcyjny na wartość 4.938.290 zł obejmuje 4.938.290 akcji o wartości 1 zł za 1 akcję.

- Kapitał zapasowy wykazany został w wartości nominalnej powiększony o przeniesione z kapitału rezerwowego wartości netto aktualizacji wyceny od środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych w roku obrotowym.

- Kapitał rezerwowy z tytułu obligatoryjnej aktualizacji wyceny środków trwałych na dzień 01.01.1995 r. Zmniejszenia stanowią przeniesienie na kapitał zapasowy efektu netto aktualizacji wyceny, od środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych w roku obrotowym. Kapitał rezerwowy tworzony jest również z podziału zysku na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, z przeznaczeniem na cele inwestycyjno-rozwojowe.

- Rezerwy. Stany rezerw tworzonych w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych na należności obciążone ryzykiem ich nieodzyskania nie figurują w pasywach bilansu, zgodnie z przepisami zmniejszyły odpowiednie pozycje aktywów - należności

- Przychody ze sprzedaży. Wartość sprzedaży ustalona została na podstawie zaliczonych do okresu sprawozdawczego wartości sprzedanych i zafakturowanych odbiorcom w cenach realizacji netto bez względu na termin zapłaty. Rachunek zysków i strat Spółka Instalexport S.A. sporządza w układzie kalkulacyjnym.

- Pomiar wyniku. Pomiar wyniku ustalony został przy zastosowaniu następujących zasad rachunkowości: zasady memoriału - to jest ujęcie w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego, niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone, zasady współmierności kosztów do przychodów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego.

- Wynik na pozostałej działalności został ustalony jako wynik zdarzeń określonych w art. 3 ust. 1 pkt. 20 Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r., dotyczących pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, a w szczególności sprzedażą, likwidacją, nieplanowanymi odpisami aktualizującymi środków trwałych, odpisaniem należności i zobowiązań umorzonych i nieściągalnych, utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, zapłatą lub otrzymaniem odszkodowań.

- Wynik na operacjach finansowych ustalony został na operacjach wymienionych w art. 42 ust. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r., a w szczególności wynikających z przychodów związanych z posiadaniem akcji, odsetek od należności i zobowiązań, odsetek od kredytów bankowych, uzyskania dodatnich i ujemnych różnic kursowych.

- Wynik na zdarzeniach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zyskami a stratami nadzwyczajnymi ze zdarzeń losowych. W Spółce nie wydzielone są koszty sprzedaży, ponieważ wszystkie koszty związane z realizacją kontraktów zaliczane są do kosztu własnego towarów i produktów, co jest zgodne z Zakładowym Planem Kont Instalexport S.A. Z dniem 01.01.1999 r. Spółka dokonała zmiany zasad kwalifikowania kosztów utrzymania bazy zaplecza materiałowo-technicznego w Starych Babicach. Koszty te są obecnie zaliczane do kosztów ogólnego Zarządu. Z dniem 1 stycznia 2000 roku Spółka zamierza dokonać zmian w Zakładowym Planie Kont wydzielając koszty sprzedaży produktów i usług na oddzielnym koncie ewidencyjnym. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięty zysk lub poniesioną stratę w tym informacje o ewentualnych korektach z tytułu rezerw odpisów aktualizujących wartość składników majątku.

W dniu 12.04.2000 r. "INSTALEXPORT" S.A. został powiadomiony przez COGEI Polska Sp. z o.o. o wypowiedzeniu przez tę firmę umowy z dnia 22 lutego 1999 r. na wykonanie przez "INSTALEXPORT" S.A. robót budowlanych przy budowie hotelu Hyatt Regency w Warszawie. Umowa została wypowiedziana na podstawie zarzutu o nienależyte wykonywanie kontraktu. ze wskazaniem daty rozwiązania umowy na dzień 12.04.2000 r. Emitent będzie dochodził swoich racji na drodze prawnej. Rozstrzygnięcie sporu będzie miało istotny wpływ na wyniki finansowe Emitenta.

Utworzono rezerwę na należności z ww. kontraktu w wysokości 5.101.716 zł.

W okresie sprawozdawczym korekt z tytułu rezerw odpisów aktualizujących wartość składników majątku trwałego nie było.