PROVIMROL (PRXV): Komentarz do skonsolidowanego raportu za II kwartał 2001 - raport 34
Komentarz do skonsolidowanego raportu za II kwartał 2001.
I. Opis Grupy Kapitałowej ROLIMPEX
Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Rolimpex jest Rolimpex S.A. z siedzibą w Warszawie.
Podstawowa działalność Grupy związana jest z następującymi branżami: paszową, nasienną, elewatorową, handlową i obejmuje: produkcję oraz dystrybucję pasz i premiksów, kontraktację, skup, produkcję, przechowalnictwo i uszlachetnianie zbóż, handel krajowy i międzynarodowy produktami i towarami rolnymi oraz sprzedaż maszyn rolniczych.
II. Zasady sporządzenia i format skonsolidowanego raportu kwartalnego
Skonsolidowany raport kwartalny za prezentowane okresy sprawozdawcze 2001 roku sporządzony został zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 roku w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bieżących i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu oraz zgodnie z Rozporządzeniami Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 1995 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki skonsolidowanych sprawozdań finansowych (Dz. U. Nr 71, poz. 355) i z dnia 19 listopada 1999 roku w sprawie określenia ostrzejszych kryteriów od zawartych w przepisach ustawy o rachunkowości w odniesieniu do jednostek będących emitentami papierów wartościowych ubiegających się o ich dopuszczenie do publicznego obrotu.
Skonsolidowany raport za II kwartał 2001 roku Grupy Kapitałowej Rolimpex prezentuje dane finansowe za okres sześciu miesięcy 2000 roku, dane za okres trzech miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2001 roku oraz dane narastająco za okres sześciu miesięcy 2001 roku.
Raport nie zawiera danych porównywalnych za okres drugiego kwartału 2000 roku, ponieważ Grupa Kapitałowa Rolimpex rozpoczęła sporządzanie i publikowanie skonsolidowanych raportów kwartalnych począwszy od 2001 roku.
Wszystkie kwoty przedstawione w skonsolidowanym raporcie kwartalnym są wykazane w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej.
Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów bilansowych obowiązujące w Grupie Kapitałowej Rolimpex zostały zaprezentowane we Wstępie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres kończący się 31 grudnia 2000 roku, które zostało opublikowane zostało w dniu 8 czerwca 2001 roku i jest dostępne w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd.
Skonsolidowany raport finansowy powstaje poprzez sumowanie poszczególnych sprawozdań finansowych jednostki dominującej i spółek konsolidowanych oraz dokonywanie wyłączeń zaistniałych zdarzeń pomiędzy konsolidowanymi podmiotami.
III. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Rolimpex
Skonsolidowany raport Grupy Kapitałowej Rolimpex obejmuje:
- Rolimpex S.A. - jednostkę dominującą oraz
- 8 jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną, zaprezentowanych w tabeli nr 1.
- 1 jednostkę zależną konsolidowaną metodą praw własności, zaprezentowaną w tabeli nr 2.
Tabela nr 1 Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym - konsolidowane metodą pełną
Lp. Nazwa spółki i siedziba %udział Przychody Suma Udział spółki w kapitale netto ze bilansowa w kapitałach zakładowym sprzedaży (tys.zł.) innych podmiotów orazfinansowe stan na grupy kapitałowej
(tys.zł.) 30.06.2001r.
za okres I-VI
2001r.
1. ROLIMPEX S.A. 326.263 300.625
- jednostka dominująca
Nazwa spółki %udział
2. DOBROPASZ Sp. z o.o. w Bloku 100% 209.889 144.500 Dobropasz-Wyszków,99,74%
Dobryszyce - zależna Ekspasz-Łowicz w
likwidacji 50,00%
3. DOLPASZ S.A. Wrocław - zależna 71,07% 80.827 58.672
4. DOBROPASZ-Wyszków Sp. z o.o. 99,74% 12.042 10.653
- zależna
5. ROLIMPEX-DOBRE MIASTO 100% 19.652 41.053
Sp. z o.o. Dobre Miasto - zależna
6. ROLIMPEX-NASIONA Sp. z o.o. 100% 26.475 24.625 Rolimpex Biała Podlaska
Warszawa - zależna w likwidacji, 100%
Rolimpex-Kaszuby
w likwidacji 100%
Centrala Nasienna Radom
w likwidacji, 91,00%
Rolimpex Śrem
w likwidacji, 66,00%
Rolnas Gorzów Wlkp. 72,89%
7. ROLNAS Sp. z o.o. Gorzów Wlkp. 72,89% 3.268 2.411
- zależna
8. JOHN DEERE - ROLIMPEX 60% 33.936 62.151
MASZYNY ROLNICZE Sp. z o.o.
Jelonek k/Poznania - zależna
9. FUNDUSZ DEINWESTYCYJNY 100% 485 35.405 Rolimpex UK Londyn
Sp. z o.o. Warszawa - zależna w likwidacji, 100%
Agro-Kętrzyn, 100%
Agro-Rolimpex 98,99%
Kwitajny,
POPI Rolpasz Gdańsk
w upadłości 96,86%
Razem (suma bez wyłączeń 12.837 680.122
konsolidacyjnych)
Tabela nr 2 Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym - konsolidowane metodą praw własności
Lp. Nazwa spółki i siedziba % udział Przychody netto Suma bilansowa w kapitale ze sprzedaży oraz stan na 30.06.2001r.
zakładowym finansowe (tys. zł) (tys.zł.)
za okres I-VI 2001r.
1. ROL-RYŻ Sp. z o.o. Gdynia 51,82% 13.866 5.213
- zależna
Ogółem spółki konsolidowane 726.703 685.335
(bez wyłączeń)
W związku z wdrażaniem nowej strategii rozwoju Rolimpexu skład spółek objętych skonsolidowanym raportem kwartalnym został poszerzony o spółkę zależną Rol-Ryż Sp. z o.o. . Zarząd Rolimpex S.A. podjął decyzję o objęciu jej konsolidacją z uwagi na zaliczenie jej do podstawowej działalności Grupy. Rolimpex S.A. posiada w spółce Rol-Ryż Sp. z o.o. 51,82% udziałów w kapitale zakładowym i 51.82% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Udziałowców. Zgodnie z par.3 pkt1 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zasad sporządzania przez jednostki inne niż bank skonsolidowanych sprawozdań finansowych z dnia 14 czerwca 1995 r. spółka Rol-Ryż konsolidowana jest metodą praw własności.
W związku z realizowanym w Grupie Kapitałowej programem deinwestycyjnym, akcje i udziały spółek przeznaczone do sprzedaży , bądź spółek znajdujących się w stanie likwidacji i upadłości, zostały ujęte w skonsolidowanym raporcie kwartalnym jako papiery wartościowe przeznaczone do obrotu. W pozycji tej znajduje się 13 spółek zależnych i 2 spółki stowarzyszone.
Charakter powiązania jednostek z Rolimpex S.A. ustalono przyjmując powiązania bezpośrednie i zależność pośrednią.
IV. Charakterystyka wielkości bilansowych, rachunku wyników i przepływu środków pieniężnych Grupy Kapitałowej Rolimpex .
1. Suma bilansowa skonsolidowanego bilansu na dzień 30.06.2001 r. wynosi 485.900 tys. złotych i w porównaniu z I półroczem 2000 r. jest niższa o 108.513 tys. złotych.
2. Kapitały własne Grupy Kapitałowej Rolimpex na dzień 30.06.2001 r. wynoszą 44.253 tys. złotych wobec 69.915 tys. złotych kapitałów własnych Rolimpex S.A.. Różnica wynika ze strat poniesionych przez spółki grupy w latach poprzednich, w tym 9.986 tys. złotych w wyniku wyliczeń aktuarialnych przeprowadzonych w spółkach Grupy w 2000 r.
3. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej Rolimpex (uwzględniające wyłączenia obrotów między podmiotami Grupy) za okres styczeń-czerwiec 2001 r. wyniosły 543.329 tys. złotych i były wyższe o 3.148 tys. złotych w porównaniu z I półroczem 2000 r.. Przychody te pozwoliły zrealizować zysk na sprzedaży w wysokości 25.721 tys. złotych tj. 4,7% marżę na sprzedaży. Osiągnięcie znacznie wyższej niż w 2000 r. rentowności sprzedaży było możliwe przy ograniczeniu kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego zarządu. Koszty sprzedaży poniesione w I półroczu 2001 r. wynosiły 33,3 mln złotych i były niższe o 1,4 mln złotych niż w analogicznym okresie roku poprzedniego, przy obrotach wyższych o 3,1 mln złotych. Koszty ogólnego zarządu wynosiły 28,9 mln złotych i były niższe o 7,1 mln złotych od kosztów poniesionych w analogicznym okresie 2000 r.
4. Zysk operacyjny Grupy Kapitałowej Rolimpex wyniósł na 30.06.2001r. 25.637 tys. złotych. W analogicznym okresie roku ubiegłego Grupa Kapitałowa odnotowała stratę operacyjną w wysokości 913 tys. złotych.
5. Grupa zrealizowała zysk brutto w wysokości 1,2 mln złotych, podczas gdy w I półroczu 2000 r. odnotowała stratę brutto w wysokości 31,5 mln złotych.
Grupa Kapitałowa nie stanowi jednego podmiotu podatkowego. Każda spółka Grupy jest odrębnie płatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych. Zapłacony podatek dochodowy przez Grupę w I półroczu br. wynosił 2,9 mln złotych . W konsekwencji Grupa odnotowała stratę netto w wysokości 2,3 mln złotych.
Na wynik skonsolidowany Grupy Kapitałowej Rolimpex miały wpływ utworzone rezerwy w łącznej kwocie 6,4 mln złotych, z których główne pozycje to rezerwa na przewidywane koszty związane z restrukturyzacją i likwidacją spółek zależnych w wysokości 2.177 tys. złotych, rezerwa na pożyczki w wysokości 1.390 tys. złotych, rezerwa na udzielone poręczenia w wysokości 2.713 tys. złotych, odpis wartości firmy z konsolidacji w wysokości 578 tys. złotych. W Grupie rezerwa na przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego na dzień 30.06.2001 r. wynosiła 33 tys. złotych.
6. Majątek trwały wzrósł o 3,2 mln złotych w porównaniu do stanu na dzień 31.03.2001 r., z czego 1,3 mln złotych w wyniku włączenia spółki Rol-Ryż do konsolidacji.
7. Majątek obrotowy Grupy na dzień 30.06.2001 r. wynosił 345.453 tys. złotych i był niższy o 82.982 tys. złotych w porównaniu do stanu na dzień 30.06.2000 r. i niższy o 15.028 tys. złotych w porównaniu do stanu na dzień 31.03.2001 r.
Zapasy Grupy Kapitałowej Rolimpex na dzień 30.06.2001 r. wynosiły 134.346 tys. złotych. Są to głównie surowce do produkcji pasz i maszyny rolnicze przeznaczone do sprzedaży w 2001 r..
Należności Grupy Kapitałowej Rolimpex na dzień 30.06.2001r. wynosiły 175.581 tys. złotych i były niższe o 25 mln złotych w porównaniu do dnia 31.03.2001 r. Poziom należności handlowych wynoszący na dzień 30.06.2001 r. 140 mln złotych był on o 52 mln złotych niższy niż w końcu czerwca roku ubiegłego. Poziom pozostałych należności uwarunkowany jest przede wszystkim realizacją programu deinwestycyjnego i rozrachunkami z budżetem z tytułu podatków.
8. Zadłużenie kredytowe Grupy na 30.06.2001 r. wyniosło 250,3 mln złotych i było niższe w porównaniu z dniem 30.06.2000 r. o 82,9 mln złotych , a w porównaniu z 31.12.2000 r . niższe o 70 mln złotych.
9. Zobowiązania pozabilansowe Grupy Kapitałowej Rolimpex na dzień 30.06.2001 r. wynosiły 10.386 tys. złotych i były niższe o 1.958 tys. złotych w porównaniu do stanu na dzień 31.03.2001 r.
10. Grupa Kapitałowa Rolimpex odnotowała za okres I półrocza 2001 r. dodatnie przepływy z działalności operacyjnej w wysokości 55.592 tys. złotych i dodatnie przepływy z działalności inwestycyjnej w wysokości 16.976 tys. złotych. Pozyskane środki pozwoliły na obsługę kredytów bankowych, a tym samym zmniejszenie zadłużenia kredytowego Grupy Kapitałowej Rolimpex. Dodatnie saldo operacyjne Grupa osiągnęła przede wszystkim dzięki skróceniu obrotu należnościami handlowymi oraz poprawie ich relacji do zobowiązań handlowych.
Dodatnie saldo inwestycyjne osiągnięto głównie dzięki deinwestycjom, które przyniosły blisko 17 mln złotych. Równocześnie Grupa zainwestowała około 3 mln złotych w wiodącą branżę paszową.
11. W skonsolidowanym bilansie Grupy Kapitałowej charakterystycznymi pozycjami są: wartość firmy z konsolidacji, wartość rezerwy kapitałowej z konsolidacji oraz kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych.
Wartość netto firmy z konsolidacji według stanu na dzień 30 czerwca 2001r. wynosi 3.220 tysięcy złotych. Wyliczona została jako nadwyżka ceny nabycia akcji lub udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto. Wartość firmy z konsolidacji odpisywana jest w skonsolidowanym rachunku zysków i strat przez okres 5 lat.
Kapitał własny akcjonariuszy (udziałowców) mniejszościowych tj. procent kapitałów własnych posiadanych przez udziałowców mniejszościowych na dzień 30 czerwca 2001 roku wynosi 11.333 tysiące złotych.
Kapitałem podstawowym Grupy Kapitałowej Rolimpex jest kapitał akcyjny Rolimpex S.A., który na koniec drugiego kwartału 2001 roku wynosi 39.920 tysięcy złotych.
12. W pozycji zyski i straty nadzwyczajne główne pozycje to sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa tj. sprzedaż Elewatora Chojna przez Rolimpex Dobre Miasto Sp. z o.o. oraz sprzedaż Wytwórni Pasz we Wrocławiu przez Dolpasz S.A.. Zarówno Elewator Chojna jak Wytwórnia Pasz we Wrocławiu były objęte programem deinwestycyjnym Grupy. Ponadto w pozycjach tych wykazana jest sprzedaż przez Fundusz Deinwestycyjny Sp. z o.o. elewatora w Nidzicy do Rolimpex Dobre Miasto Sp. z o.o.. dokonanej w ramach konsolidacji branżowej. Zysk na sprzedaży zrealizowany przez Fundusz Deinwestycyjny Sp. z o.o. został wyeliminowany z wyniku Grupy Kapitałowej zgodnie z zasadami konsolidacji.
W rachunku przepływu środków pieniężnych w działalności operacyjnej w pozycji pozostałej wynoszącej 8.537 tys. złotych ujęta jest korekta w wysokości 7.702 tys. złotych stanowiąca konwersję zobowiązań krótkoterminowych na udziały w spółce zależnej.
Pozostałe wpływy w działalności inwestycyjnej wynoszą 5.385 tys. złotych i obejmują otrzymaną masę likwidacyjną po zakończeniu i rozliczeniu likwidacji spółki zależnej w wysokości 5.303 tys. złotych.
Pozostałe wpływy z działalności finansowej wynoszą 2.069 tys. złotych i zawierają dodatnie różnice kursowe od kredytów dewizowych w kwocie 1.714 tys. złotych. Pozostałe wydatki w działalności inwestycyjnej i finansowej nie przekraczają 5% wydatków z danej działalności.
V. Najważniejsze zdarzenia w spółkach Grupy Kapitałowej Rolimpex
1. Najważniejsze zdarzenia, o których informował Rolimpex S.A. w raportach bieżących w I kwartale 2001 r. to:
- 29 grudnia 2000 r. sprzedaż udziałów Trans-Rol Cigacice" Sp. z o.o. na rzecz Funduszu Deinwestycyjnego - raport bieżący 1/2001 r. z dnia 2.01.2001 r., a następnie 10.04.2001 r. sprzedaż posiadanych przez "Fundusz Deinwestycyjny" Sp. z o.o. udziałów w spółce "Trans-Rol Cigacice" Sp. z o.o. na rzecz S.L.S. Leon Sobol - raport bieżący 16/2001 z dnia 1.04.2001 r.
- spełnienie się w dniu 18.01.2001 r. warunków zawieszających wykonanie umowy sprzedaży udziałów w "Agro-Serwis" Sp. z o.o. na zasadzie management buy out na rzecz pana Henryka Piekarskiego- raport bieżący 4/2001 z dnia 22.01.2001 r.
- zmiany w składzie Rady Nadzorczej - raporty bieżące 11/2001 z dnia 21.03.2001 r. i 30/2001 z dnia 29.06.2001 r.
- ogłoszenie upadłości Przedsiębiorstwa Inicjatyw Gospodarczych "Pegrol-Sudety" Sp. z o.o. w likwidacji - raport bieżący 5/2001 z dnia 22.01.2001 r.
- ogłoszenie upadłości Przedsiębiorstwa Obrotu Paszami Importowanymi "Rolpasz" Sp. z o.o. w likwidacji - raport bieżący 17/2001 z dnia 26.04.2001 r.
- sprzedaż nieruchomości elewatorowej w Nidzicy przez Fundusz Deinwestycyjny Sp. z o.o. do Rolimpex Dobre Miasto Sp. z o.o. - raport bieżący 25/2001 z dnia 7.06.2001 r.
- ustanowienie wpisów hipotecznych dla nieruchomości w Chmielniku i Baborowie będących własnością spółki Dobropasz-Grupa Rolimpex Sp. z o.o. stanowiących zabezpieczenie kredytów zaciągniętych przez Rolimpex S.A. w Kredyt Bank S.A. w Warszawie i w Banku Handlowym S.A. - raport bieżący 6/2001 z dnia 13.02.2001 r.
2. Najważniejsze zdarzenia w spółkach Grupy Kapitałowej Rolimpex:
- Rolimpex Dobre Miasto Sp. z o.o.-Sprzedaż obiektu Elewatora w Chojnie jako zorganizowanej części spółki. Elewator w Chojnie był objęty programem deinwestycyjnym Grupy Kapitałowej Rolimpex. Przychody ze sprzedaży tej części mienia wynosiły 9.000 tys. złotych, natomiast wartość sprzedanego mienia wynosiła 9.796 tys. złotych. W 2001 r. Grupa nie poniosła straty, gdyż w wyniku za rok 2000 została ujęta rezerwa w wysokości 800 tys. złoty na przewidywaną stratę z tego tytułu.
- Dolpasz S.A. - realizując program restrukturyzacji spółka dokonała sprzedaży Wytwórni Pasz we Wrocławiu (zorganizowanej części Spółki) z zyskiem 501 tys. złotych. Wytwórnia ta byłą starym, wyeksploatowanym obiektem, który z uwagi na lokalizację nie stwarzał perspektyw na rozwój w przyszłości i został przeznaczony do deinwestycji. Ponadto dokonano sprzedaży części majątku we Wrocławiu z zyskiem 851 tys. złotych
- Fundusz Deinwestycyjny Sp. z o.o. - sprzedaż Młyna w Kętrzynie oraz Młyna i Spichrza w Samborowie, który to majątek był objęty programem deinwestycyjnym. Wartość sprzedanego majątku wynosiła 2.929 tys. złotych. Przychód ze sprzedaży majątku wyniósł 2.862 tys. złotych.
- Sprzedaż przez Fundusz Deinwestycyjny udziałów w Trans-Rol Cigacice i realizację przez Grupę dochodu na sprzedaży w wysokości 1.097 tys. złotych.
VI. Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Struktura akcjonariatu posiadającego co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy na dzień 30.06.2001 r. przedstawiała się następująco:
Central Soya Rolpol Holding Sp. z o.o. 24,45 %
Rolimpex Pracownicy Sp. z o.o. 15,0 %
Rolimpex Towarzystwo Inwestycyjne Sp. z o.o. 10,0 %
EBOiR 10,0 %
Skarb Państwa 5,0 %
VII. Zmiany w Zarządzie i Radzie Nadzorczej Rolimpex S.A.
W dniu 29.06.2001 r. Pan Roman Młyniec Prezes Zarządu Dyrektor Generalny w związku z zamiarem przejścia na emeryturę złożył rezygnację z pełnionej funkcji. Rezygnacja została przyjęta przez Radę Nadzorczą Rolimpex S.A.. Na stanowisko Prezesa Zarządu Dyrektora Generalnego Rolimpex S.A. Rada Nadzorcza powołała Pana Andrzeja Budzińskiego, który dotychczas zajmował stanowisko Wiceprezesa Zarządu Z-cy Dyrektora Generalnego Rolimpex S.A.
W dniu 29.06.2001 r. odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, na którym dokonały się zmiany w Statucie Spółki oraz zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Akcjonariusze zgromadzeni na WZA Rolimpex S.A. powołali do składu Rady Nadzorczej Rolimpex S.A. następujące osoby: Roman Młyniec, Marcin Gmaj, Cornelis Gabriel Kik, Henrik Lannero i Bohdan Górnicki. Obecnie skład Rady Nadzorczej Rolimpex S.A. przedstawia się następująco:
- Roman Młyniec -Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Marcin Gmaj - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
- Cornelis Gabriel Kik
- Henrik Lannero
- Bohdan Górnicki - Sekretarz Rady Nadzorczej
Na dzień 30.06.2001 r. następujące osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę były w posiadaniu akcji Rolimpex S.A.:
Osoby nadzorujące:
Roman Młyniec 12 000 akcji
Bohdan Górnicki 500 akcji
VIII. Pozostałe informacje
Do przeliczenia poszczególnych pozycji aktywów i pasywów bilansu oraz wartości księgowej na jedną akcję zastosowano średni kurs EURO dzień bilansowy tj. 30.06.2001 r, który wynosił 3,3783, natomiast do przeliczania pozycji rachunku zysków i strat za drugi kwartał zastosowano kurs EURO stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem kwartalnym za II kwartał 2001 r. i wynoszący w II kwartale 3,4372, a do przeliczenia pozycji rachunku wyników za dwa kwartały zastosowano średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w I półroczu 2001 r. i wynoszącym 3,5806 ( kursy przyjęte do wyliczenia średniej arytmetycznej : 31.01.2001 r - 3,8015 , 28.02.2001 r. - 3,7535, 31.03.2001 r. - 3,6170, 30.04.2001 r.-3,5364, 31.05.2001 r. - 3,3969, 29.06.2001 r. - 3,3783).
Nie wszczęto przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Rolimpex S.A. lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowiłyby co najmniej 10% kapitałów własnych Rolimpex S.A.
Zestawienie i objaśnienie różnic pomiędzy skonsolidowanymi danymi bilansowymi na dzień 31.03.2001 r. oraz ruchu przepływów pieniężnych I kwartału 2001.
Skonsolidowany bilans za I kwartał 2001 roku uległ przekształceniu w związku ze zmianami wprowadzonymi do skonsolidowanego bilansu zamknięcia 2000 roku. Zasadnicze zmiany zostały wyjaśnione w raporcie bieżącym nr 26/2001 opublikowanym dnia 8 czerwca 2001 roku. Dotyczył on komentarza do sprawozdań finansowych Rolimpex S.A. i Grupy Kapitałowej Rolimpex za rok 2000. Zmiany są nieznaczne i ukazuje je poniższa tabela.
Zmiany w pozycjach skonsolidowanego bilansu na dzień 31 marca 2001r.
Dane skorygowane Dane uprzednio publikowane AKTYWA Majątek obrotowy 360.481 360.698 Zapasy 116.396 116.010 Należności 200.612 201.215 Suma aktywów 497.914 498.131 PASYWA Kapitał zapasowy 121.877 97.715 Nie podzielony zysk lub nie pokryta (strata) z lat ubiegłych (119.613) (95.451) Rezerwy 7.111 6.437 Pozostałe rezerwy 7.078 6.404 Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 21.405 22.296 Suma pasywów 497.914 498.131
Odpowiednio do powyższych zmian został skorygowany rachunek przepływów środków pieniężnych.
W opublikowanym skonsolidowanym rachunku przepływu środków pieniężnych za pierwszy kwartał 2000 roku kwotę 8.482 zaprezentowano jako zyski z tytułu różnic kursowych, a nie jako kwotę zapłaconych odsetek bankowych.
Zmiany w pozycjach skonsolidowanego rachunku przepływu środków pieniężnych na dzień 31 marca 2001r.
Dane skorygowane Dane uprzednio publikowane A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)-metoda pośrednia 39.304 39.304 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -79 8.403 5. Odsetki i dywidendy 13.134 4.652
Jednostki zależne i stowarzyszone nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Spółki zaprezentowane w tabeli nr 3 wyłączone zostały z procesu konsolidacji zgodnie z art. 56 ust. 2 pkt. 2 i 3 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. Nr 121 poz. 591) zwanej dalej Ustawą. Zalicza się do nich spółki o marginalnym znaczeniu dla Grupy, spółki przeznaczone do sprzedaży oraz spółki w likwidacji i w upadłości. Akcje i udziały tych spółek prezentowane są w majątku obrotowym w pozycji papiery wartościowe przeznaczone do obrotu .
Udział spółek wyłączonych z konsolidacji w przychodach netto ze sprzedaży i w przychodach finansowych w Grupie Kapitałowej Rolimpex wynosił za pierwsze półrocze 2001 roku 1,94%, a w sumie bilansowej 5,92%.
Przy wyborze spółek do konsolidacji zastosowano zasadę rzetelności prezentowania skonsolidowanych danych.
Tabela 3 Podstawowe dane spółek wyłączonych z konsolidacji.
Lp.Nazwa spółki i siedziba % udział Przychody Suma Udział Udział Udział spółki w w kapit. netto ze bilansowa w przychod. w sumie w kapitałach
zakład. oraz Emitenta Emitenta bilansowej innych podm.
finansowe (tys.zł) Grupy Kapit.
(tys.zł.)
Spółki przeznaczone do sprzedaży
dane za I pół. 2001r. odniesienie do danych za I pół. 2001r.
%udział
1. ELEWATOR KORONOWO
Sp. z o.o. Koronowo-zależna 51,10% 11.934 26.383 3,66% 8,78%
2. Przedsiębiorstwo Produkcyjno Animrol
Handlowe Agro-Rolimpex Pasłęk
Kwitajny Sp. z o.o.-zależna 98,99% 1.483 12.379 0,45% 4,12% 12,5%
Spółki w likwidacji i upadłości
3. Wspólne Przedsiębiorstwo
Dobropasz-Golpasz "Ekspasz
Łowicz" Sp. z o.o. w likwidacji
Stowarzyszona 50% 969 2.893 0,30% 0,96%
dane na 31.12.2000r. odniesienie do danych za 2000r.
4. Rol-Caffe Sp. z o.o. Łomianki w likwidacji (złożony wniosek o wykreślenie)-zależna 50,90% 23 0 0,00% 0,00%
5. Rolimpex-Biała Podlaska
Sp. z o.o. w likwidacji-zależna 100% 71 37 0,01% 0,00%
6. Rolimpex-Kaszuby Sp. z o.o.
Kościerzyna w likwidacji-zależna 100% 89 420 0,01% 0,12%
7. Centrala Nasienna S.A. Radom w likwidacji - zależna 91% 152 659 0,02% 0,18%
8. Rolimpex-Śrem Sp. z o.o. w likwidacji - zależna 66% 1.583 31 0,24% 0,01%
9. Rolimpex UK Ltd. Londyn w likwidacji-zależna 100% 0 6.959 0,00% 1,91%
10. Rolimpex-Silos Sp. z o.o. w likwidacji-stowarzyszona 50% brak danych
11. Rolport-Trade Sp. z o.o.
Gdynia w likwidacji - zależna 100% brak danych
12. Rolimpex Dublin Ltd. w likwidacji - zależna 100% brak danych
13. Pegrol-Sudety Sp. z o.o.
Jelenia Góra w upadłości
zależna 96,50% 5.759 2.137 0,86% 0,59%
14. Animrol S.A. Pasłęk w upadłości - zależna 100% 10 6.025 0,00% 1,66%
15. P.O.P.I. Rolpasz. Sp. z o.o. w Gdańsku w upadłości-zależna 96,86% 25.160 2.944 3,77% 0,81%
16. Olhas Sp. z o.o. Izabelin w upadłości - zależna 95% brak danych
Spółki o nieistotnym znaczeniu dla Grupy
dane za I półrocze 2001r. odniesienie do danych za I półrocze 2001r.
17. Agro-Kętrzyn Sp. z o.o.
Kętrzyn - zależna 100% 6 1.486 0,00% 0,49%
dane na 31.12.2000r. odniesienie do danych za 2000r.
18. Polagris Sp. z o.o. Wilno
stowarzyszona 21,04% 7 227 0,00% 0,06%
19. Tashpoltorg Ltd. Taszkient
zależna 60,60% 404 11 0,06% 0,00%
Tabela 4 - Tabela decyzyjna
Łączna wartość Spółki nie objęte konsolidacją Grupa Rolimpex Udział w % ze względu na nieistotność bez wyłączeń w stosunku do wielkości Grupy (spółki dla których posiadamy dane za II kwartał 2001r.) Sum bilansowych 43.141 728.476 5,92% Przychodów netto ze sprzedaży oraz finansowe 14.392 741.095 1,94%
