INSTALEXP (INSTALEXP): Dane dla GUS za III kwartał 2000 r. - raport 33
Zarząd INSTALEXPORT S.A. przekazuje wybrane pozycje ze sprawozdania finansowego za III kwartał 2000 roku wg sprawozdania przekazanego do GUS w dniu 20 października 2000 r.:
w tys. z dokł. do 100 złotych
narastająco za III kwartał 2000 r.
Przychody netto ze sprzedaży
towarów i produktów 86.160,8
Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1.153,2
Zysk (strata) brutto 116,0
Zysk (strata) netto 116,0
Opis zasad przyjętych przy sporządzaniu raportu:
W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian metod księgowania i wyceny.
W Spółce Instalexport S.A. zastosowane są następujące zasady rachunkowości - zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r.
? zasada memoriału - to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezależnie od tego, czy zostały na dzień bilansowy opłacone,
? zasada ciągłości - przyjęte zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły, z okresu na okres.
? zasada kontynuacji, to jest przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego przyjmuje się, że jednostka będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą. Spółka nie ma ani zamiaru, ani nie stoi wobec konieczności likwidacji.
? zasada ostrożnej wyceny - polega na tym, iż poszczególne składniki aktywów i pasywów wyceniane są, stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie lub wytworzenie koszty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Szczególnie fakt ten uwzględnia się poprzez wykazywanie ostrożnego podejścia przy sporządzaniu sprawozdań finansowych.
? zasada przewagi treści nad formą polegająca na tym, iż transakcje i inne operacje są rozliczane, ewidencjonowane i przedstawione zgodnie z ich istota i rzeczywistością finansową.
? zasada istotności - to jest wykazywane są w sprawozdaniach finansowych wszystkie te pozycje, które są dostateczne ważne do dokonania oceny lub podjęcia decyzji.
Wycena aktywów i pasywów
Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjmuje się, że Spółka będzie kontynuowała w następnych latach działalność gospodarczą, w nie zmienionym istotnie zakresie. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie ceny, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
? Wartość początkowa środków trwałych ujęta jest w wysokości cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę, modernizację. Wartość ta zostaje zwiększona o wartości po aktualizacji wyceny środków trwałych, według zasad i współczynników przeliczeniowych ogłoszonych urzędowo oraz zmniejszana sukcesywnie o odpisy amortyzacyjne z tyt. ich zużycia. Środki trwałe amortyzowane są metoda liniowa na podstawie planu amortyzacji.
? Wartości niematerialne i prawne. Wartość początkowa w cenach nabycia lub poniesionych kosztów, zmniejszana jest o odpisy umorzeniowe w czasokresie zgodnym z obowiązującymi przepisami. Aktyw bilansowy stanowi wartość netto do odpisania w koszty w następnych latach.
? Wartość niezakończonych inwestycji wykazana jest w wysokości poniesionych kosztów na nabycie lub wytworzenie przyszłych środków trwałych. Odsetki od kredytów, prowizje i różnice kursowe w związku z kredytami zaciągniętymi na finansowanie inwestycji w okresie ich realizacji zwiększają koszty inwestycji.
? Finansowy majątek trwały wykazany został według cen nabycia. Nie występowała na dzień 30.09.2000 r. konieczność tworzenia rezerw na finansowy majątek trwały.
? Należności długoterminowe wykazane są z tytułu dostaw, robót i usług zgodnie z kontraktami i obejmują kaucje gwarancyjne, których zapłaty przypadają po 01.10.2001 r. Należności długoterminowe w walucie polskiej wykazane są w wartościach wymagających zapłat. Należności długoterminowe w walucie obcej wykazane są po przeliczeniu na walutę polską wg średniego kursu NBP na dzień bilansowy. Różnice kursowe od zrealizowanych transakcji dotyczące zobowiązań długoterminowych zaliczane są w koszty finansowe lub przychody finansowe, natomiast różnice kursowe od rozrachunków występujących na koniec okresu bilansowego księgowane są w per saldzie danej waluty w koszty operacji finansowych (ujemne) lub przychody przyszłych okresów (dodatnie).
? Zapasy wyceniane są:
- materiały według cen zakupu. Przy wydawaniu materiałów do produkcji stosuje się zasadę FIFO,
- wyroby gotowe według rzeczywistych kosztów wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto,
- produkcję w toku po bezpośrednim koszcie wytworzenia,
- towary według cen nabycia netto.
? Należności, roszczenia oraz zobowiązania krótkoterminowe. Transakcje zawierane w walucie polskiej wykazane są w wartości nominalnej. Transakcje realizowane w walutach obcych rozliczane są wstępnie po kursie z dnia transakcji. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności zaliczane są odpowiednio do dochodów lub kosztów finansowych jako różnice zrealizowane. Należności i zobowiązania w walucie obcej niezapłacone na dzień sporządzenia bilansu wykazane są według średniego kursu waluty na dzień bilansowy publikowanego przez NBP i zaliczane odpowiednio do kosztów finansowych ujemne lub do dochodów przyszłych okresów dodatnie. Zobowiązania w walucie polskiej wykazane są w bilansie w wartości wymagającej zapłaty. Na należności obciążone ryzykiem nieściągalności utworzono rezerwę w pozostałe koszty operacyjne.
? Środki pieniężne. Środki pieniężne w kasach i na rachunkach bankowych ujęte zostały w wartościach nominalnych. Waluty obce według średniego kursu na dzień bilansowy publikowanego przez NBP.
? Rozliczenia międzyokresowe czynne stanowią koszty do rozliczenia w przyszłych okresach w wartościach ich poniesienia. Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczą kosztów bieżącego okresu, których zapłata zrealizowana będzie w przyszłych okresach.
? Zobowiązania długoterminowe. Długoterminowe kredyty bankowe w walucie obcej wykazane zostały po przeliczeniu na walutę polska według średniego kursu na dzień bilansowy publikowanego przez NBP. Pozostałe zobowiązania długoterminowe w walucie polskiej wykazane zostały w wartości wymagającej zapłaty, obejmują kaucje gwarancyjne przypadające do zapłaty przez INSTALEXPORT S.A. w czasokresie powyżej jednego roku.
? Kapitały własne. Kapitały własne ujęte są w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa. Kapitał akcyjny na wartość 4.938.290 zł obejmuje 4.938.290 akcji o wartości 1 zł za 1 akcję.
? Kapitał zapasowy wykazany został w wartości nominalnej powiększony o przeniesione z kapitału rezerwowego wartości netto aktualizacji wyceny od środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych w roku obrotowym.
? Kapitał rezerwowy z tytułu obligatoryjnej aktualizacji wyceny środków trwałych na dzień 01.01.1995 r. Zmniejszenia stanowią przeniesienie na kapitał zapasowy efektu netto aktualizacji wyceny, od środków trwałych sprzedanych i zlikwidowanych w roku obrotowym. Kapitał rezerwowy tworzony jest również z podziału zysku na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, z przeznaczeniem na cele inwestycyjno-rozwojowe.
? Rezerwy. Stany rezerw tworzonych w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych na należności obciążone ryzykiem ich nieodzyskania nie figurują w pasywach bilansu, zgodnie z przepisami zmniejszyły odpowiednie pozycje aktywów - należności
? Przychody ze sprzedaży. Wartość sprzedaży ustalona została na podstawie zaliczonych do okresu sprawozdawczego wartości sprzedanych i zafakturowanych odbiorcom w cenach realizacji netto bez względu na termin zapłaty. Rachunek zysków i strat Spółka Instalexport S.A. sporządza w układzie kalkulacyjnym.
? Pomiar wyniku. Pomiar wyniku ustalony został przy zastosowaniu następujących zasad rachunkowości: zasady memoriału - to jest ujęcie w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego, niezależnie od tego czy zostały na dzień bilansowy opłacone, zasady współmierności kosztów do przychodów, zgodnie z którą pomiar wyniku finansowego określony został przez przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego.
? Wynik na pozostałej działalności został ustalony jako wynik zdarzeń określonych w art. 3 ust. 1 pkt. 20 Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r., dotyczących pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, a w szczególności sprzedażą, likwidacją, nieplanowanymi odpisami aktualizującymi środków trwałych, odpisaniem należności i zobowiązań umorzonych i nieściągalnych, utworzeniem i rozwiązaniem rezerw, zapłatą lub otrzymaniem odszkodowań.
? Wynik na operacjach finansowych ustalony został na operacjach wymienionych w art. 42 ust. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r., a w szczególności wynikających z przychodów związanych z posiadaniem akcji, odsetek od należności i zobowiązań, odsetek od kredytów bankowych, uzyskania dodatnich i ujemnych różnic kursowych.
? Wynik na zdarzeniach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zyskami a stratami nadzwyczajnymi ze zdarzeń losowych. W Spółce nie wydzielone są koszty sprzedaży, ponieważ wszystkie koszty związane z realizacją kontraktów zaliczane są do kosztu własnego towarów i produktów, co jest zgodne z Zakładowym Planem Kont Instalexport S.A. Z dniem 01.01.1999 r. Spółka dokonała zmiany zasad kwalifikowania kosztów utrzymania bazy zaplecza materiałowo-technicznego w Starych Babicach. Koszty te są obecnie zaliczane do kosztów ogólnego Zarządu.
Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.
Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągniąty zysk lub poniesioną stratę w tym informacje o ewentualnych korektach z tytułu rezerw odpisów aktualizujących wartość składników majątku.
W dniu 18 września 2000 roku Zarząd INSTALEXPORT S.A. wystąpił z pozwem do Sądu Arbitrażowego przy Krajowej Izbie Gospodarczej w Warszawie przeciwko COGEI Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. INSTALEXPORT S.A. dochodzi zasądzenia od pozwanego - COGEI Polska Sp. z o.o. poniesionych strat i utraconych korzyści w związku z wypowiedzeniem w dniu 12 kwietnia 2000 roku przez COGEI Polska Sp. z o.o. umowy z dnia 22 lutego 1999 roku na wykonanie robót I fazy budowy hotelu "HYATT REGENCY" w Warszawie.
W okresie sprawozdawczym korekt z tytułu rezerw odpisów aktualizujących wartość składników majątku trwałego nie było.
